金鑫税收文选(上下卷)

金鑫同志是改革开放以来，新时期税收工作的主要开拓者和税制改革的践行者，税务系统德高望重的老领导。《金鑫税收文选（套装上下册）》主要收集了金鑫同志在这期间发表的100多篇文章，这既是金鑫同志从事税收工作的真实反映，也是税务系统的宝贵财富，具有重要的历史文献价值...

2010-世界税收发展研究报告

中国国际税收研究会是国家税务总局主管的国家一级社团组织，是全国性、学术性、非营利性社会组织。自1995年成立以来，紧密联系和组织社会各界开展国际税收学术理论研究，国际税收动向及其发展趋势研究，各国税收制度、政策管理研究，国家（地区）间税收协调及其发展前景研究，国际经济活动中运用税收维护国家权益对策研究等。多年来，积极实施理论研究精品战略，努力构建“创新、活力、和谐”研究会，服务于改革开放，服务于税收工作大局，服务于纳税人，为促

19-纳税服务文件汇编

本书分为领导讲话、综合类、税法宣传类、办税服务类、权益保护类、注册税务师管理类六部分，收录了2011~2012年国家税务局发布的纳税服务文件...

世界税收发展研究报告:2012/2013

《世界税收发展研究报告（2012-2013）》作为年度报告，继承了前四份年度报告及时性、准确性、针对性、比较性的特点，对2012／2013年度世界各国税收发展新形势、新变化、新特点进行了跟踪分析研究，较上年度的报告有所改进。一是积极拓展信息资料收集渠道，使本年度报告各部分的信息量既广又新，反映年度世界税收发展状况更加全面。二是加大评析分量，本报告集研究与资料为一体，在充分占有信息资料的基础上，进行深入评析，力求评得要新要准，析得要

税收征管若干问题探讨

本书对“电子商务课税问题”、“非营利组织涉税的法律监管”、“会计信息化软件的税收监管”、“企业集团及分支机构税收管理”、“税款追征法律问题”、“税务登记与统计名录库制度差异”、“我国税务登记制度及管理研究”等问题进行了较为深度的探讨...

中国地方财政稳定化研究

本书利用1995～2006年我国地方财政收支总额的面板数据，实证分析了地方财政收支行为对我国宏观经济的稳定效应，结合国外经验，提出了构建我国地方财政稳定机制和规则的设想...

金税工程知识问答

《全国税收“六五”普法丛书：金税工程知识问答》以简洁的问答形式和生动的语言，向读者介绍了我国税收信息化建设（即金税工程）的内涵、意义、发展历程、现状以及下一步的发展方向等，以便读者能够了解税收信息化的内容和发展历程，了解税收信息化发展带来的办理涉税事项、流程、方法和途径的变化。　　税收信息化建设主要包含信息系统建设和税收业务的变革与创新两个方面，《全国税收“六五”普法丛书：金税工程知识问答》的编写角度以信息系统建设为主，内容包括：概述

发票管理知识读本

《发票管理知识读本》讲述税收是国家财政收入的主要来源，也是广大纳税人对国家故出的贡献。我衷心希望社会各界能够主动学习和了解税法，广大纳税人自觉依法履行纳税义务，关心和支持税收工作；各级税务机关和税务工作者要积极宣传税收法律法规、为纳税人提供优质服务，诚恳接受纳税人和全社会的监督。通过各方面共同努力，积极构建和谐的征纳关系，营造良好的税收环境，为实现全面建设小康社会奋斗目标作出新的更大贡献...

中国税务教育培训论坛

本书收录了全国税务系统主管教育局长、教育部门负责人教育培训调研报告和工作论文68篇。涵盖了教育培训制度机制建设、分级分类开展大规模干部培训、教育培训工作保障等多方面内容...

科学化税源管理

《科学化税源管理》的作者以开阔的视野，从历史到现实，从国际到国内，从宏观到微观，从理论到实务，既阐述了税源管理的历史和现状，也探讨了当前的突出问题和难点，提出了对策和方向，更总结出了思路和模式，对研究税源管理，很有借鉴意义...

两岸税制比较

《两岸税制比较》共分13章，内容包括：税收制度基本要素、增值税、营业税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、土地使用税制、土地增值税、印花税、车船税、契税的比较。台湾是中国领土不可分割的一部分，台湾的税收制度是中国税收制度的组成部分。1949年后，海峡两岸的税收制度随着各自政治经济形势和任务的变化与发展，经历了相应的变化与发展过程。进行两岸税收制度的比较，是扩大两岸经济交流及税收治理合作的基础性工作。为此，编者们组织了专业人员编写了

企业(公司)所得税的制度效应:基于在中国的应用分析

《企业（公司）所得税的制度效应：基于在中国的应用分析》认为：从西方企业（公司）所得税的发展来看，企业（公司）所得税的制度调整是一个连续不断的过程，包括2008年两税合并的新企业所得税法也是我国企业所得税制度变迁史中的一个片段，企业所得税本身也应该不断完善，政策制定者应当将其经济效应与国情结合起来，为未来的政策调整做出一个合理的框架思路...

北京市地方税收政策解读--文化、体育业

本书依照现行税法规定，本着学以致用、通俗易懂的原则，对文化体育业涉及的各税种的地方税收政策从纳税人角度进行了全面归集，在纳税计算中列举了例题和会计分录...

中国税务教育研究

本书选编了中国税收教育研究会第六届学术研讨会提交的交流论文，共53篇，分为两个部分：税收教育与教学改革的研究论文，共23篇；税收理论与税制改革的研究论文，共30篇...

诗话国税

本书以诗歌的形式，回顾了湖北省国税系统20年来的历程，反映了国税干部对廉洁从税、公正执法的不懈追求，更有国税干部税事之余抒发对生活的感悟和心得...

中华人民共和国对外避免双重征税协定

聚智聚力抓落实深化改革开发篇

本书是关于《关于进一步深化税收征管改革的意见》的辅导读物。内容包括五部分：一是指示篇，党中央关于全面深化改革，构建高水平社会主义市场经济体制;在税务执法领域研究推广'首违不罚'清单制度”;建立现代财税金融体制，提升政府经济治理能力。深化“放管服”改革，构建一流营商环境的指示精神。二是背景篇，内容涉及近年税收征管体制改革取得的成绩、着力优化税务执法方式服务市场主体、依托税收大数据加强日常监管务求精准高效、坚决打击“三假”规范税收秩序等内

中国税收季度报告

《中国税收季度报告》是由国家税务总局办公厅组织编写、中国税务出版社出版发行的季度出版物，是国家税务总局对外进行税收联络和信息交换的窗口，以最快速度报道国家税务总局税收要论、税收要情、税收政策解读、重要税收经济调研等，分析性文章坚持原创首发。“税收经济调研”栏目以刊登省、自治区、直辖市、计划单列市、副省级城市税务局主要领导文章为主，内容为当季税收经济热点理论分析和实践探索。《中国税收季度报告》2021年第4期全面反映全国税务系统2021

税务公务员财产行为税岗、资源环境税岗业务学习手册

本书以提升税务公务员财产行为税岗、资源环境税岗业务技能为目标，分为三个部分：第一部分，对财产行为税类、资源环境税类11个税种的基本规定、优惠政策、征收管理、检查方法等进行详细介绍；第二部分，结合2021年3月中央办公厅、国务院办公厅印发的《进一步深化税收征管体制改革的意见》相关要点，2022年国家陆续发布的新的组合式税费支持政策内容的要点进行讲解；第三部分，根据前两部分知识设置习题，便于巩固学习效果。附录部分，收录11个税种的基本法规

一带一路税收征管合作机制研究

本书从三个层面对“一带一路”税收征管合作机制展开研究：首先，分析了构建“一带一路”税收征管合作机制的现实背景、理论基础和国际经验，阐释了构建“一带一路”税收征管合作机制的现实必要性与可行性；其次，梳理了“一带一路”税收征管合作机制从构想到构建、从理念到现实的整个历程，全面展现了各阶段取得的丰硕成果；最后，围绕《乌镇行动计划(2019-2021)》规划的“一带一路”国家(地区)税收征管合作的税收确定性、税收争议解决、简化税收遵从等五个具

溪发说税之海南自由贸易港税收优惠篇

《溪发说税之海南自由贸易港税收优惠篇》是《溪发说税》系列丛书的第五本。《溪发说税之海南自由贸易港税收优惠篇》以情景问答、案例分析和政策解读形式，讲解海南自由贸易港税收优惠政策及应对策略，解析进口免税、出口退税、离岛免税、企业所得税、个人所得税等优惠政策应用和实际操作方面的重点、难点...

“一带一路”税收政策解析与风险防范

本教材共分四章，其中： 第一章主要概括我国“一带一路”建设的发展历程，回顾各个时期的建设情况；第二章对“ ”税收征管合作机制建设进行介绍，展示建设性成果；第三章解析服务“ ”建设税收政策，总结整理进出口税收、企业所得税、境外所得个人所得税、税收协定等政策，以及反避税规定、税收管理和服务举措等；第四章对“走出去”企业涉税风险识别与防范进行分析，深入阐述了“走出去”企业税收风险识别的必要性和方法，以及税收风险防范的要点。附录部分主要介绍巴

世界税征收管现状与趋势.2021

本书包括“税收战略规划管理”“税收征管机构设置”“税收征管法律体系”“税收征收管理”“纳税服务管理”“税收遵从风险管理”“税收征管信息化建设”“国际税收征管协调与合作”“2020年世界税收征管重大事件”九章内容，并整理“189个国家和地区税务机构名称及网址列表”作为附录...

信息技术(初级)

中国税制(第十版)

本书以中国全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局以及相关部委发布的现行有效的税收法律、法规、规章及规范性文件为依据，全面地、概要地介绍了中国现行有效的税收制度...

以案明纪:三:税务系统警示教育案例选编

本书内容包括: 违反中央八项规定精神警示案例、违反党的六项纪律警示案例、违反行政纪律警示案例等57个国税系统近年来发生的真实案件, 并对案件进行深入点评剖析...

信息技术

本书以税务系统信息技术岗位必备的知识理论和专业技能为主线，详细介绍了个人电脑、网络、信息安全、数据库、中间件技术、软件开发、服务器、数据存储、系统运维等相关知识...

纳税尊从风险评估方法

本书主要基于国家税务总局确定的纳税评估工作流程，力求详尽地阐述纳税评估各个环节的工作目标与方法。主要包括：初步审核、案头审核、税务约谈、是滴喝茶、医药制造业那谁评估模板、保险业纳税评估模板、房地产开发行业纳税评估模板等...

2013-2014全国税务系统优秀税收科研成果获奖论文集

本书收录了2013-2014年全国税务系统优秀税收科研成果评选活动所评出的优秀论文，按内容分为税收经济研究、税收政策研究、税收管理研究三个部分，充分展示了2013-2014年全国税务系统税收科研工作取得的优异成绩，也反映了全国税务系统干部税收研究能力的增强和专业水平的提高...

新中国税收70年

在中华人民共和国成立70周年之际，国家税务总局组织编撰了《新中国税收70年》，分别从税收收入、税收法治、税收制度、纳税服务、税收征管、税收信息化、国际税收等方面展示了新中国税收的发展历程及取得的辉煌成就，总结了税务部门经过长期艰辛探索积累的宝贵经验，体现了广大税务干部昂扬的精神风貌。本书具有较高的史料性、权威性、知识性和可读性，是一部全面展现新中国成立70年来税收改革发展历程的重要著作。 ...

中国税收季度报告.2020.3

《中国税收季度报告》是由国家税务总局办公厅组织编写、中国税务出版社出版发行的季度出版物，是国家税务总局对外进行税收联络和信息交换的窗口，以最快速度报导国家税收要情、重要数据、税收政策解读、重要税收经济调研等，分析性文章坚持原创首发。“税收经济调研”栏目以刊登省、自治区、直辖市、计划单列市、副省级城市税务局主要领导文章为主，内容为当季税收经济热点理论分析和实践探索。《中国税收季度报告》2020年第3期全面反映全国税务系统2020年第三季

税收征管科技业务手册(十二)

本书整理汇编了2019年期间，国家税务总局发布的税收征收管理和科技方面的有关重要文件，全书分为四大部分，分别是：综合征管与监控类、征管制度类、普通发票类、征管信息化类，每部分收录了税务总局办公厅、信息办公室、征管科技发展司等部门发布并尚在执行的相关文件。集中梳理和反映了2019年期间，国家税务总局在税收征管、征管科技、信息管理等方面所做的工作，和业务工作需要依照的最新标准及规定，是从事税收征管工作的一本业务备查手册...

征收管理

本书共七章，内容包括：税费管理、深化税收征管改革、税收征管操作规范基础事项与法律事项、税收风险管理、大企业税收服务与管理、国际税收、收入规划核算...

税务公务员会计知识学习手册(上下册)

本书以税务干部应知应会的会计、财务知识为基础，分为上、下两册。上册全面介绍会计基础知识，包括会计基本假设、会计要素、会计记账法、会计基本业务核算、会计凭证、会计账簿、财产清查等内容；下册以企业会计准则为主线，系统介绍货币资金及应收款项、存货、固定资产、无形资产、资产减值、流动负债、非流动负债、所有者权益、产品成本等内容。本书突出实用性和系统性，紧密结合最新会计、税收政策，详解税会差异处理，以税收工作视角观察、应用、审核会计数据，在案例

税费基础知识

《税费基础知识》是税务通用能力系列教材之一。本教材具有三个特点：一是内容新，教材吸收融合了国税地税征管体制改革以来税费政策、征管措施的 变化，中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》贯彻落实 举措，“智慧税务”“税费皆重”等 工作理念，以及《契税法》《城市维护建设税法》《印花税法》等税收立法的 进展等；二是业务覆盖广，教材涵盖了税费政策、税费计算、征管服务措施等基础知识;三是体验感好，教材借助“学习兴税”平台等新技术手段，实现学

《税费基础知识》《税收相关法律基础知识》习题集

税务教育培训系列教材：近年来，随着税务部门职责拓展和税收现代化的持续推进，税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用愈加凸显，中国税务在国际税收舞台的影响力不断扩大，税务干部的能力素质也越来越成为关乎税收治理体系和治理能力现代化水平提升的重要因素。为进一步加强税务干部教育培训，提升税务干部能力素质，同时向全社会普及税法知识、促进税法遵从，指导财经类高校加强税收教学，助力“一带一路”沿线国家（地区）及发展中国家税务培训，迫切需要构建一

税务应用文写作基础知识

本书分为五章：税务应用文基础知识概述、税务机关公文写作、税务综合文稿写作、税务专业文书的制作与使用、税务应用文写作技能提升之路。主要内容包括：应用文概述；税务应用文概述；税务应用文的作用、意义及其属性等...

2022年退税减税降费政策与实务200问

本书以2022年以来财政部、税务总局发布的组合式税费支持政策为依据，对小规模纳税人阶段性免征增值税、期末留抵退税政策、航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税、公共交通运输服务取得的收入免征增值税、提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例、中小微企业设备器具所得税税前扣除、小型微利企业所得税政策、制造业中小微企业延缓缴纳部分税费、“六税两费”部分减免，以及延续实施的减税降费政策等的享受条件、期限、征管要求等进行讲解，并结合纳税人当前

2021北京税收调研文集

本书汇集了2021年北京市税务系统税收科研优秀成果评选活动中评选的获奖成果，本书从全面从严治党类、税收法治类、政策法规类、征管科技类、纳税服务类、税务经济类、税务稽查类、内部管理类共八大类，精选出53篇调研文章汇编成集，以期能够更好的服务领导决策和税收中心工作...

溪发说税之企业破产涉税事项篇

本书涉及破产程序执行中可能遇到的各项涉税业务，包括破产企业涉税信息查询、税收债权申报与审核、破产财产变价出售、破产财产分配、破产企业领用和开具发票、破产重整、破产和解、破产企业纳税信用修复、破产企业税收优惠、破产清算企业注销税务登记等，精选了纳税人、破产管理人及财税工作者在办理破产涉税业务过程中遇到的162个问题，以情景问答、案例分析和政策解读的形式，分类阐述破产涉税业务相关的政策规定、实务操作及优惠措施等...

绘新时代改革画卷 展新税务担当风采

中国税收季度报告【2021.3 总79】

本书分为深入学习贯彻习近平总书记“七一”重要讲话精神、税收要论、税收要情、税收经济调研、税收政策及解读五部分，收录了《深化税收征管改革顺应人民群众期盼》《国家税务总局机关举办“党在我心中”党史知识竞赛决赛》《深化完善税务系统绩效管理机制的实践与思考》等文章...

征收管理

本书内容包括：税费管理、深化税收征管改革、税收征管操作规范基础事项与法律事项、税收风险管理、大企业税收服务与管理、国际税收、收入规划核算...

中国注册税务师行业制度汇编:一:业务规范类·业务指引

本书收录了2019年以来，中国注册税务师协会制定发布的31项涉税专业服务规范指引，可以为税务师和行业从业者更好地开展涉税服务业务提供标准、指南...

中国注册税务师行业制度汇编,业务规范类·指导目录

中国注册税务师协会组织编写了“中国注册税务师行业制度汇编丛书”，包括行业党建类、行业管理类、行业发展类、业务规范类四大类内容，本书属于业务规范类其中之一。 本书根据八项业务类别细分为112项具体业务。其中，纳税申报代理业务29项、一般税务咨询业7项、专业税务顾问业务9项、税收策划业务15项、涉税鉴证业务21项、纳税情况审查业务11项、其他税务事项代理业务14项、其他涉税服务业务6项。每项业务类别都明

财产行为税一本通

《财产行为税一本通》融财产行为税的法律条文和相关文件规定为一体，以便读者举一反三，融会贯通。主要有以下三个特点：　　一是体系清晰。《财产行为税一本通》打破传统教材的编排模式，以法律法规条文为纲、以相关文件规定为目，融合了教材和法规汇编的各自优点，并提炼出关键点、要点作为知识索引，组织架构清晰、合理、规范。　　二是依据准确。实务类图书如果只讲规定不写依据，读者就无法区别是文件规定还是作者讲解，对陈旧废止的规定更是无从甄别。为有效避免

个人所得税一本通

新《个人所得税法》的施行，综合和分类相结合的个人所得税制度的建立，必然推动税收征管模式、征管方式的转变，也在更广泛的基础上，推动了税收的社会共治。为了让更多读者全面了解新《个人所得税法》，更加全面、系统、便捷地学习和掌握各项税法规定，更好地理解和运用税法，我们兼顾纳税人、扣缴义务人、税务干部、中介机构工作者等多方需求，编写了《个人所得税一本通》。　　《个人所得税一本通》特点有四：　　一是体例全新。《个人所得税一本通》一改传统的教科

首都公民税收手册

本书分为概述篇、收入篇、车辆篇、房屋篇、优惠篇、生活篇、服务篇七大部分，涉及综合所得、专项附加扣除、年终奖金、企业年金等热点税收问题...

中国地方税收制度改革面临的形势、问题与对策

地方税制是一个国家税制的重要组成部分。随着改革开放的不断深入和市场经济的不断发展，我国现行地方税立法层次低、税种设置不够合理、课税范围过窄、部分税种老化等问题越来越突出，与形势的发展越来越不相适应，地方税体系的改革完善问题已成为财税理论界和税收实务工作者关注的一个热点。为深化地方税制研究，为进一步改革完善地方税制提供参考，国家税务总局有针对性地部署了地方税制研究工作。2006年，国家税务总局地方税司决定将《中国地方税收制度改革面临的形

全国税务机关纳税服务规范

中国税务年度报告(2022)

通用知识:要点精讲·习题精讲·模拟自测

本书面向所有税务干部，从全面提升综合素质角度，设置：税务系统全面从严治党新格局、管理学基础、政务管理、干部管理、监督管理、税费制度、税费服务和征收管理、涉税法律基础、财会知识、税收信息化等内容...