《纳税人权利与义务公告》解读

农村财政知识读本

本书内容包括：财政概述、财政手段、财政政策概述、稳健财政政策、中国财政管理体制改革等章节...

新个人所得税法手册

增值税百问百答

办税操作实例

《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则新旧对照

《中华人民共和国发票管理办法》根据2023年7月20日《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》第三次修订，《中华人民共和国发票管理办法实施细则》根据2024年1月15日国家税务总局令第56号第四次修正。为便于广大税务干部、纳税人缴费人了解、掌握近期新修订的《发票管理办法》及其实施细则，编辑出版此单行本，附加新旧法对照表、实施细则的政策解读等内容...

2015年政府收支分类科目

本书根据财政预算管理的实际需要，在2014年科目的基础上做了适当修改和补充。具体包括：公共财政预算收支科目，政府性基金预算收支科目，国有资本经营预算收支科目，社会保险基金预算收支科目等...

房地产税收实务

本书是工学结合新思维高职高专财经类“十二五”规划教材。2010年7月29日备受关注的《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》正式全文发布，这是我国进入21世纪之后的第一个教育规划，是今后一个时期指导全国教育改革和发展的纲领性文件。《规划纲要》进一步明确提出要实施职业教育办学模式改革试点，以服务为宗旨，以就业为导向，推进教育教学改革，实行工学结合、校企合作、顶岗实习的人才培养模式，以切实提高职业教育教学质量为重点，

农村公共产品供给结构研究

本书以工业反哺农业为契机,以“农村公共产品供给结构研究”为主题，借鉴国内外公共产品理论的研究成果，采用规范分析、实证分析、系统分析和比较分析的方法，探讨农村公共产品供给结构，从公平性、需求结构、贡献率及相互关系等对农村公共产品供给结构进行深入探讨，提出供给优先顺序，优化公共产品结构的优化思路...

PPP物有所值研究

《PPP丛书：PPP物有所值研究》共四章。第一章简要介绍物有所值的含义、驱动因素、评价框架、应用和局限性等；第二章介绍部分国家和地区的物有所值定性评价；第三章介绍相关国家和地区的物有所值定量评价方法，主要是如何制定公共部门比较值和影子报价；第四章介绍折现率、风险分配与量化、竞争性中立调整等影响物有所值定量评价的关键要素。　　《PPP丛书：PPP物有所值研究》可供从事PPP工作的政府部门、社会资本、金融机构、咨询机构和研究机构等参考。

纳税检查实训

本书共有八章，内容包括：增值税检查实训、消费税检查实训；营业税检查实训；土地增值税检查实训；企业所得税检查实训；个人所得税检查实训等...

增值税业务有问必答(斯坦威)

《增值税业务有问必答》内容简介：增值税是我国税收的主要来源，也是众多企业纳税负担中最重要的一部分。面对增值税从“生产型”转变为“消费型”，以及当前空前激烈的市场竞争，如何进行依法纳税和合法节税，真正做到“既不少交税，也不多交税”就成为企业提高自身竞争力所必须考虑的问题。《增值税业务有问必答》针对办税人员在办理增值税业务过程中可能遇到的重点、难点、热点问题，以最新的政策法规为指导并运用大量案例进行透彻地讲解，指导您如何巧用政策、优化纳税

《废弃电器电子产品处理基金征收管理规定》释义及适用指南

《废弃电器电子产品处理基金征收管理规定释义及适用指南》由国家税务总局征管和科技发展司编著，其主要内容有三个方面，一是国家目前在倡导环保方面的相关制度规定，二是各界对《办法》和基金提出的一些问题及其解答，三是国际有关国家的做法和相关规定。希望本书有助于大家了解我国出台基金管理办法和基金征管规定的有关背景、执行政策中可能遇到的问题以及解决办法等，从而使征纳双方顺利做好征收工作和履行好缴纳义务...

税收基础-第3版

《税收基础》第3次修订，保持了原版的四个较为鲜明的特点：一是在体系结构上，采取按章纵向设计编排知识体系与按模块横向分布知识点的做法，突破了现有的税收教材只是纵向构筑知识体系的传统模式；二是在知识点分布上，突出实践性和可操作性，强化税款计算、申报和缴纳等基本技能的训练，作为一个企业的财务会计人员，能够正确地理解和掌握税法和国家税务管理知识，能够正确地计算、申报和缴纳该企业所承担的各个税种的税款，依法自觉申报纳税；三是在教学内容上，以中

12366热线问答6

本书由国家税务总局纳税服务司编，汇集了2019年国家推出的减费降税系列政策以来，纳税人在执行和享受相关税收优惠政策时遇到的疑难问题、热点问题，并配以国家税务总局纳税服务司等的相关权威解答，便于纳税人更好掌握税收政策...

政府预算管理

政府预算概论

《财政学系列教材：政府预算概论》是以政府预算基本知识和预算管理环节及其基本流程为基础，紧密结合当前财政预算理论的发展态势和我国政府预算改革中所遇到的问题，对其主要方面进行了探讨。重点探讨了当前政府预算理论研究的前沿动态和我国政府预算管理制度改革的一些焦点和难点问题，力求有理论性突破，推动我国政府预算改革积极地向纵深发展，以反映其时代性和前瞻性...

中国增值税扩大征收范围改革研究-基于营业税若干税目改征增值税的预算

增值税扩围是当前我国增值税立法进程中一个很值得研究的问题。我国1994年的税制改革将纳税人从事生产经营活动需要缴纳的一般流转税设定为两个，即增值税和营业税：纳税人在我国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务缴纳增值税，而提供交通运输、建筑、金融保险等七大劳务及转让无形资产或者销售不动产则需缴纳营业税。这种划分或“两税并征”在当时看来是必要的，但带来的问题也很多。例如：纳税人的一项经营活动可能会同时涉及增值税和营业税，导致所谓混合销售行为

避税 无限接近但不逾越

避税防火墙，实例揭秘与“阳光节税工程”方法指 ，老板、财务人员、税务人员必备指南，《避税：无限接近但不逾越》17位税务稽查人员试读后的感受：叹为观止！13位企业财务总监试读后的感受：匪夷所思！21位企业税务经理试读后的感受：大受教育...

中国公共财政

大长安书系:秦汉赋役与社会控制(九品)

赋税和徭役是国家机器存在的经济基础，在不同的□□时期，不同的国家形态，有着不同的赋役制度，其形式和内容的□迁反映着国家对□□的统治方式心及国家性质的发展。《秦汉赋役与社会控制》先谈户籍和基层行政组织，了解赋役的建立和实现的前提，后谈具体的赋役问题...

企业纳税自查与调整

编写《企业纳税自查与调整》的目的在于为读者提供解决涉税问题的思路和方法，由于税收的复杂性，税收政策在不断的调整变化之中，对书中提到的具体税收政策，读者应注意以最新政策为准...

调节居民收入分配的税收制度研究

税务会计

本书以最新的税收法律、法规和会计准则为依据，系统阐述了流转税与所得税会计的法律规定和会计处理方法，简要介绍了资源税、财产税、行为税、目的税会计的法律规定与会计处理方法。全书共分6个模块：第一个模块为基础知识，介绍了税务会计的概念、特点及纳税会计凭证与纳税义务流程；第二个为流转税模块，系统介绍了4个流转税的计算、会计处理、纳税申报表填写等内容；第三个为所得税模块，系统介绍了两个所得税的计算、会计处理、纳税申报表填写及账务调整等内容；第四

个人所得税综合税制可行性研究

改革开放以来，随着经济快速发展，我国城乡居民收入大幅增长，生活日益改善。与此同时，我国居民收入分配差距呈逐步拉大趋势。在构建和谐社会形势下，政府运用再分配手段调节贫富差距显得尤为重要并提到了相当的高度。　　在很多国家，个人所得税自身纠偏收入分配的优势，使它成为调节收入分配的优先选择。然而，在我国，个人所得税还没有充分发挥其调节收入分配的积极作用，相反出现“逆向调节”，进一步拉大了收入差距。由此，改革我国目前个人所得税制，社会上有很

税式支出理论与应用:基于制度构建层面的研究

本书以税式支出制度为主要研究对象，结合现代税式支出理论，对建立税式支出制度的若干理论问题进行了探索与研究，并对我国税式支出预算制度、税式支出管理制度进行了构建...

财政与金融

本教材结合我国近年来财政金融改革与发展的实际情况，充分考虑高等职业教育的特点，将基础理论知识的积淀与实践能力的培养紧密结合起来，主要介绍了财政、金融领域的基础知识、基本理论及政策应用。全书共9章，分3个部分。第l部分(财政部分)共4章，主要介绍公共财政与财政职能、财政支出、财政收入、国家预算；第2部分(金融部分)共4章，主要介绍货币与信用、金融市场、金融机构体系、货币供求与均衡；第3部分(总述)共l章，主要介绍财政与金融的宏观

纳税服务理论与实践

《纳税服务理论与实践》探讨的重点正如书名所揭示的，分为两大部分：一是关于纳税服务的基本理论，内容涵盖《纳税服务理论与实践》的第一至第五章；二是关于纳税服务的实务部分，内容涵盖《纳税服务理论与实践》的第六至第十二章。在基本理论部分，我们试图将研究的视野置于全球经济一体化的背景之下，结合对当前纳税服务理论各流派观点的综合归纳，针对我国税收征管特点，借鉴纳税服务国际先进经验，构建相对系统的现代纳税服务思想理念，为纳税服务实务工作提供理

中国财政基本情况

纳税实务实训

银行税收理论与制度研究

本书共分为六章，包括：银行是重要的金融中介机构、税收对银行行为的影响、税收对银行存借款人行为的影响、银行课税的规范分析等...

财政支出结构优化:以青岛市为例

《财政支出结构优化:以青岛市为例》以青岛市财政支出结构的调整与优化问题为研究对象，共分三大部分：（一）在借鉴前人研究成果的基础上，对地方财政支出结构的有关理论进行了整理，回顾了财政支出理论的发展，分析了地方财政支出结构优化的内涵，讨论影响财政支出结构变迁的因素...

增值税转型与纳税操作实务

本书对最新增值税政策和操作实务进行讲解，从增值税的纳税技巧、会计核算、纳税筹划等角度为纳税人提供增值税操作指南。本书还对生产型企业所受到的增值税转型的影响及增值税转型的历史性机遇进行了全面剖析。 本书重点讲解增值税操作实务，从纳税计算与缴纳、会计核算、纳税筹划等视角集中解读最新政策，提供纳税指南和帮助。 本书短小精悍，实务案例丰富，有较强的实务指导性。 本书适合总经理、副总经理、财务总监、总会计师、会计人员、税务干部、事务所等人员阅读

领导干部岗位每日一题

丛书以围绕中心、服务大局，联系实际、学用结合为编写原则，按照以专业化培训为主线，提升领导干部素质、培养高素质专业化骨干、提高一线干部能力的要求，分为《领导干部岗位每日一题》 《税收管理岗位每日一题》《税务稽查岗位每曰一题》《纳税服务岗位每曰一题》《反腐倡廉基础知识每日一题》《税务会计基础知识每曰一题》六册。丛书具有以下特点： 1．形式新颖，实用性强。丛书各册以月为单位设定专题，每个工作曰均有自我测验题。为提升税务公务员的专

税收管理岗位每日一题

《税务公务员岗位学习每日一题丛书：税收管理岗位每日一题》根据各岗位的实际需求和税务干部需要掌握的基础知识和技能，针对学习中的难点、热点问题编写；同时，根据岗位和通用知识分册编题，对象明确，有较强的针对性。 《税务公务员岗位学习每日一题丛书：税收管理岗位每日一题》以相关岗位的基本知识与技能、制度规定为基础，以相关法律法规为指导，结合最新的税收政策和学习需求编写。既可作为岗位培训的自我测试用书，又可作为准备竞争上岗考试的练习用书，是

税收101问

本书分为四编：全面概括了我国当下税收征管及其税收改革涉及的若干问题。这些问题不仅跟所有的纳税人密切相关，也是社会更多层面的读者关心的税收热点。书中问答力求简明扼要、通俗易懂，并插入网友普遍关心的各种税收疑点，以情景式案例呈现的方式解疑答惑，使读者在轻松阅读中掌握税收知识，增强纳税意识，以及提高合理的避税能力...

中国财政史

本书系统地阐述了中国财政产生、发展和演变的历史。作者结合各个历史时期的政治经济、文化等各方面同国家产生的联系，以及财政本身的规律，援引历代古籍宝贵资料，再现了财政历史沿革的真实过程，是该领域专业教材的一部力作。 本书是教育部列入“十一五”规划教材的大学本科教材。 本书力图以马克思主义的基本原理为指导，历史地、辩证地、实事求是地看待中国历史上的重大财政决策和事件，客观地反映中国数千年来财政发生、发展的历史轨迹，为当前的国家经济建设

中国增值税扩围效应研究

1.背景 　　中国的商品劳务一般税由增值税（value-added tax，vat）和营业税（business tax，bt）覆盖。这可称为中国商品劳务一般税的“双轨制”。“双轨制”的存在，使得经济生活中问题层出不穷：商品劳务税的重复课税、行业税负不均、税收纵向和横向的策略性竞争。 　　因此，增值税“扩围”是中国政府决定改变上述不合理现状的重要举措。随之而来的是需要研究增值税“扩围”所引发的问题。限于笔者的视野，大体上可能会对行

20世纪的公共支出

本书探讨了20世纪政府财政职能的变化。在这一世纪中，所有工业化国家的政府支出都大幅度增加了。然而，作者发现，在过去35年间，政府支出的增长并没有带来多少额外的社会经济福利。这表明，工业化国家的公共支出可以比现有水平低很多而不会牺牲重要的社会政策目标。为此，政府需要把自己的方案并对未来国家的职能进行了展望——全球化要求而人民渴望有一个“精干”而不“吝啬”的国家...

财源政治

本书以我国中部农业地区的刘乡为个案，以“财政合法性”概念为基本分析工具，深入考察了乡镇财政设立以来至农村税费改革这20来年刘乡财政的发展演变特点及其政治意义。作者认为，在传统财政治理体制下，乡镇财政增长的同时伴随着乡镇政权合法性下降的趋势。造成这种困境的根本原因就在于乡镇财政过程缺乏群众的合法性认同。农村税费改革解决了传统意义上的农民负担问题，但并没有根本解决财政合法性问题，其政治意义不可高估。建立与市场经济发展相适应的农村公共财政制

财政学-第二版

本书分十一章系统地介绍了市场经济体制下财政学的基本理论、基本知识和基本技能，吸收和反映了我国财政理论研究的最新成果和财政改革的实践。其中第一章和第二章阐述财政基础理论，主要包括市场失灵与政府干预、财政及其职能等；第三章和第四章阐述财政支出内容，主要包括财政支出规模与结构分析、财政支出效益评价、购买性和转移性支出；第五章至第九章阐述财政收入内容，主要包括财政收入规模与结构分析、税收原理、税收制度、国际税收及国债等；第十章和第十一章阐述国

纳税申报与筹划实训教程

萨缪尔森谈财税与货币政策

最后的宣言译丛包括现代混合经济、财政政策与货币政策、货币与国际金融体系，以及失业与通货膨胀等议...

税务筹划

《税务筹划》突出了税务筹划课程的实务性特征，将基本原理与筹划方法紧密结合。在以较少的篇幅阐述基本原理后，凌辉贤、黄道平、邹德军、胡伟挺以大量文字介绍纳税人在遇到不同情况时的筹划思路与方法。基本原理贯穿于思路与方法的讲述，思路与方法又将基本原理进一步深化...

营改增契机与操作指南

蔡昌、李梦娟编著的《营改增契机与操作指南》短小精悍，紧跟税制改革动向，实务案例丰富，不仅有基本原理和相关理论分析，也有丰富的、操作性的案例，具有很强的实践指导性。《营改增契机与操作指南》的主要读者对象是企业总裁、财务总监、总会计师、会计人员、税务经理、税务干部、中介机构及相关

税收筹划

《中国税务报》自2000年1月起定期开办了“税收筹划”专栏，政府管理部门对税收筹划的肯定，表明政府对税收筹划的态度是明确支持的。税收筹划是纳税人的一项基本权利。编者相信，随着市场经济体制改革的继续深入和世界经济一体化进程的加速，税收筹划必将越来越被人们所接受，并付诸实践。 税收筹划是一门综合性、复杂性、应用性极强的新学科。为了适应税收筹划发展的要求，满足高等教育经济管理类专业学生和广大经济工作者的需要，编者参阅并借鉴了国内外众多

中国财税史

本系列教材的读者主要是在职人员，他们具有一定的社会实践经验和理论知识，个性化学习诉求突出，学习针对性强，学习目的明确。因此，本系列教材的编写突出了基础性、职业性、实践性及综合性。教材体系和内容结构具有新颖、实用、简明、易懂等特点；对重点、难点问题的阐述深入浅出、形象直观，

纳税实务

本书按照“能力本位, 工学结合”的指导思想, 以会计岗位的涉税工作为着眼点, 在阐述每个税种的概念、征税对象及税目、纳税人、税率设置等主要税法要素的基础上, 重点讲授每种税在不同的情境下如何判定应税范围、适用税率、确定计税依据和计算应纳税额, 如何填报纳税申报表。内容包括: 税收基础知识 ; 增值税 ; 消费税等...

纳税人基本权研究

《纳税人基本权研究》结构合理,层次清晰,内容全面,注意实践,具有较强的针对性和实用性...

近现代财政思想史研究

本书是国内第一部比较完整的阐述中外近现代财政思想史的著述，将外国财政思想史、中国财政思想史的精髓融汇到财政思想史的教学体系中去，尽心尽责地使读者了解财政思想史的发展规律和精华是本书的创新点。它不仅有助于财政学学科体系的进一步完善，更有助于将中外财政思想的精髓应用于当今我国的相关财政改革实践中。...

我国不动产保有税研究

本书主要内容简介：不动产保有税是对个体所持有的不动产在保有环节征税，而无论该不动产交易与否，都属于财产税范畴。我国在党的十六届三中全会提出的物业税就是实质意义的不动产保有税，不过，不动产保有税的说法更为规范，所以，本书采用了这一名称。我国目前的房产税与城镇土地使用税都属于不动产保有税，只是仅对经营用不动产征收。因此，不动产保有税并非是一个新税种，我国需要做的只是对该税的改革——征税范围延展至居住用不动产...

经济波动的财政政策稳定效应-基于中国1978年以来的经验数据的实证分析

本书内容包括：经济波动、社会福利与财政政策、财政政策稳定效应的分析框架——扩展的IS—LM模型、我国IS—LM模型估计和财政政策稳定效应的实证分析等。 ...