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企业内部控制学 版权信息
- ISBN：9787565446702
- 条形码：9787565446702 ; 978-7-5654-4670-2
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
企业内部控制学 内容简介
本书具有以下特点：1.内容新颖。力求立足于国内实际国际内部控制框架以及相关理论的发展动态。2.体例新颖。为体现本课程实践性和应用性较强的特点，书中每章都有导入性案例，使较为枯燥、较难理解的内部控制的教学和学习尽可能有趣和生动。3.案例新颖。每章后都有专门的案例分析，以期实现理论性与实践性的统一。本书第二版重新梳理了内部控制的产生与发展过程，结合内部控制理论及我国内部控制实践的*新进展，在引入国际*新内部控制框架的基础上，系统阐述了内部控制的要素、目标与原则以及内部控制的有效性评价。通过对本书的学习，可以更深入地了解企业内部控制基本架构，掌握建立与完善企业内部控制制度的基本理论与方法。
企业内部控制学 目录
**篇企业内部控制发展概述／1
**章内部控制及其演变／2
【学习目标】／2
【引导案例与思考】／2
课前预习（思维导图） ／3
**节内部控制概述／3
第二节内部控制发展／4
思政园地／12
本章小结／13
中英文专业术语／13
章后练习／13
第二章COSO 内部控制框架／16
【学习目标】／16
【引导案例与思考】／16
课前预习（思维导图） ／18
**节内部控制——整合框架／19
第二节企业风险管理——整合框架／32
思政园地／34
本章小结／35
中英文专业术语／35
章后练习／35
第三章内部控制基本规范及配套指引／38
【学习目标】／38
【引导案例与思考】／38
课前预习（思维导图） ／39
**节企业内部控制基本规范／39
第二节企业内部控制应用指引／40
第三节企业内部控制评价指引／47
第四节企业内部控制审计指引／49
思政园地／52
本章小结／53
中英文专业术语／53
章后练习／54
第二篇内部控制五要素／57
第四章内部环境／58
【学习目标】／58
【引导案例与思考】／58
课前预习（思维导图） ／59
**节战略发展／59
第二节组织架构／65
第三节人力资源管理／69
第四节企业文化／74
第五节企业社会责任／77
第六节案例分析／81
思政园地／82
本章小结／82
中英文专业术语／82
章后练习／82
第五章风险评估／84
【学习目标】／84
【引导案例与思考】／84
课前预习（思维导图） ／85
**节风险识别／85
第二节风险评估／88
第三节风险应对／89
第四节案例分析／91
思政园地／93
本章小结／93
中英文专业术语／94
章后练习／94
第六章控制活动／96
【学习目标】／96
【引导案例与思考】／96
课前预习（思维导图） ／97
**节控制活动概述及类型／97
第二节控制活动的主要内容／99
第三节案例分析／102
思政园地／103
中英文专业术语／104
本章小结／104
章后练习／105
第七章信息与沟通／107
【学习目标】／107
【引导案例与思考】／107
课前预习（思维导图） ／108
**节信息／108
第二节沟通／111
第三节案例分析／115
思政园地／116
本章小结／116
中英文专业术语／117
章后练习／118
第八章监督／121
【学习目标】／121
【引导案例与思考】／121
课前预习（思维导图） ／122
**节监督的方式／122
第二节评价内部控制及其缺陷／125
第三节案例分析／127
思政园地／129
本章小结／130
中英文专业术语／130
章后练习／130
第九章资金活动内部控制／133
【学习目标】／133
【引导案例与思考】／133
课前预习（思维导图） ／133
**节资金活动概述／134
第二节资金活动各环节的主要风险点及控制措施／138
第三节案例分析／144
思政园地／146
本章小结／146
中英文专业术语／146
章后练习／147
第十章采购业务内部控制／149
【学习目标】／149
【引导案例与思考】／149
课前预习（思维导图） ／151
**节采购业务概述／151
第二节采购业务各环节的主要风险点及控制措施／154
第三节案例分析／158
思政园地／162
本章小结／163
中英文专业术语／163
章后练习／163
第三篇内部控制设计／167
第十一章资产管理内部控制／168
【学习目标】／168
【引导案例与思考】／168
课前预习（思维导图） ／169
**节资产管理内部控制概述／169
第二节存货管理内部控制／170
第三节固定资产管理内部控制／174
第四节无形资产管理内部控制／177
思政园地／179
本章小结／181
中英文专业术语／181
章后练习／181
第十二章销售业务内部控制／183
【学习目标】／183
【引导案例与思考】／183
课前预习（思维导图） ／184
**节风险评估／184
第二节关键控制点／187
第三节案例分析／190
思政园地／191
本章小结／192
中英文专业术语／192
章后练习／193
第十三章研究与开发内部控制／195
【学习目标】／195
【引导案例与思考】／195
课前预习（思维导图） ／196
**节研究与开发概述／196
第二节研究与开发的主要风险点及控制措施／200
第三节案例分析／203
思政园地／212
本章小结／213
中英文专业术语／213
章后练习／213
第十四章工程项目内部控制／216
【学习目标】／216
【引导案例与思考】／216
课前预习（思维导图） ／217
**节工程项目概述／218
第二节工程项目各环节的主要风险点及控制措施／222
第三节案例分析／232
思政园地／233
本章小结／234
中英文专业术语／234
章后练习／234
第十五章担保业务控制／237
【学习目标】／237
【引导案例与思考】／237
课前预习（思维导图） ／238
**节担保业务概述／238
第二节担保业务各环节的主要风险点及控制措施／241
第三节案例分析／245
思政园地／246
本章小结／247
中英文专业术语／248
章后练习／248
第十六章业务外包控制／251
【学习目标】／251
【引导案例与思考】／251
课前预习（思维导图） ／252
**节业务外包概述／253
第二节业务外包各环节的主要风险点及控制措施／254
第三节案例分析／259
思政园地／261
本章小结／262
中英文专业术语／262
章后练习／263
第十七章合同管理内部控制／266
【学习目标】／266
【引导案例与思考】／266
课前预习（思维导图） ／267
**节合同管理内部控制概述／267
第二节合同管理内部控制的主要风险及控制措施／271
第三节案例分析／275
思政园地／277
本章小结／278
中英文专业术语／278
章后练习／279
第十八章全面预算内部控制／281
【学习目标】／281
【引导案例与思考】／281
课前预习（思维导图） ／282
**节全面预算内部控制概述／282
第二节全面预算内部控制的主要风险及控制措施／286
第三节案例分析／290
思政园地／293
本章小结／295
中英文专业术语／295
章后练习／295
第十九章财务报告内部控制／297
【学习目标】／297
【引导案例与思考】／297
课前预习（思维导图） ／298
**节财务报告内部控制概述／299
第二节财务报告编制的主要风险点及控制措施／301
第三节财务报告对外提供的主要风险点及控制措施／305
第四节财务报告分析利用的主要风险点及控制措施／307
第五节案例分析／309
思政园地／314
本章小结／315
中英文专业术语／316
章后练习／317
第二十章信息系统内部控制／319
【学习目标】／319
【引导案例与思考】／319
课前预习（思维导图） ／320
**节信息系统内部控制概述／320
第二节信息系统内部控制的主要风险及控制措施／322
第三节案例分析／328
思政园地／329
本章小结／331
中英文专业术语／331
章后练习／331
第四篇企业内部控制评价与审计／335
第二十一章企业内部控制评价／336
【学习目标】／336
【引导案例与思考】／336
课前预习（思维导图） ／337
**节内部控制评价概述／338
第二节内部控制评价的内容／340
第三节内部控制评价的程序及方法／341
第四节内部控制缺陷的认定／344
第五节内部控制评价报告／347
第六节案例分析／349
思政园地／357
本章小结／358
中英文专业术语／359
章后练习／359
第二十二章企业内部控制审计／362
【学习目标】／362
【引导案例与思考】／362
课前预习（思维导图） ／363
**节内部控制审计概述／363
第二节内部控制审计的程序／364
第三节案例分析／367
思政园地／368
本章小结／368
中英文专业术语／369
章后练习／369
主要参考文献／372
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