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国内税法与税收协定的衔接 版权信息
- ISBN：9787509598108
- 条形码：9787509598108 ; 978-7-5095-9810-8
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
国内税法与税收协定的衔接 内容简介
税收协定是国际税收的法律基石，是我国所得税法律体系的三大支柱之一。到目前我止，我国已与110个国家和地区签署了税收协定，税收协定网络覆盖了大多数与我国经济往来密切的国家和地区。由于跨国业务复杂，加之税收协定条款晦涩难懂，国际税收一直是税务管理难题，本书以中新协定为例，系统解读税收协定与国内税法的衔接，全书第二十三章，每章均附有综合案例。读者群为：税务机关、税务师事务所、涉及跨国业务的广大纳税人。
国内税法与税收协定的衔接 目录
**章 税收协定概述
**节 国内税法与税收协定的关系及衔接办法
第二节 税收协定的适用范围
第二章 国内税法与税收居民条款的衔接
**节 协定对居民的定义
第二节 自然人居民身份判定标准与协调规范
第三节 法人居民身份判定标准与协调规范
第三章 常设机构的类型及判定标准
**节 常设机构的定义及特征
第二节 常设机构的分类及认定标准
第三节 常设机构的特殊问题
第四章 国内税法与营业利润条款的衔接
**节 营业利润条款解读及执行
第二节 我国对非居民企业境内机构场所的征收管理
第五章 国内税法与不动产所得条款的衔接
**节 不动产所得条款解释与执行
第二节 不动产所得的征收管理
第六章 国内税法与国际运输条款的衔接
**节 国际运输条款解读与执行
第二节 非居民企业国际运输业务的所得税管理
第三节 国际运输业务的增值税管理
第七章 国内税法与关联企业条款的衔接
**节 关联企业条款解读与执行
第二节 关联申报和同期资料管理
第三节 特别纳税调整内部工作规程
第四节 特别纳税调查调整及相互协商程序管理
第五节 转让定价管理
第六节 预约定价安排管理
第七节 成本分摊协议管理
第八节 受控外国企业管理
第九节 资本弱化管理
第十节 一般反避税管理
第八章 国内税法与股息、利息、特许权使用费条款的衔接
**节 受益所有人的定义及判定方法
第二节 股息条款解读及执行
第三节 利息条款解读及执行
第四节 特许权使用费条款解读及执行
第五节 股息、利息、特许权使用费的征收管理
第九章 国内税法与财产收益条款的衔接
**节 财产收益条款解读及执行
第二节 非居民企业及个人间接转让中国应税财产特别纳税调整
第三节 跨境重组股权转让的特殊性税务处理
第四节 财产收益的征收管理
第十章 国内税法与独立个人劳务、受雇所得、董事费条款的衔接
第—节 独立个入劳务条款解读及执行
第二节 受雇所得条款解读与执行
第三节 董事费条款解读与执行
第四节 无住所个人国内税收规定
第五节 无住所个人适用税收协定
第六节 无住所个人税收征管办法
第十一章 国内税法与艺术家和运动员条款的衔接
**节 艺术家和运动员条款解读及执行
第二节 国内税法与艺术家和运动员条款的衔接
第十二章 国内税法与其他特殊类型劳务所得的衔接
**节 国内税法与退休金条款的衔接
第二节 国内税法与政府服务条款的衔接
第三节 国内税法与教师和科研人员条款的衔接
第四节 国内税法与学生和实习人员条款的衔接
第十三章 国内税法与其他所得条款的衔接
**节 其他所得条款的适用范围及征税权
第二节 国内税法与其他所得条款的衔接
第十四章 国内税法与消除双重征税办法条款的衔接
**节 消除双重征税办法条款解读
第二节 企业境外所得税收抵免
第三节 个人境外所得税收抵免
第十五章 国内税法与享受协定优惠资格判定条款的衔接
**节 享受协定优惠资格判定条款解读
第二节 国内税法与享受协定优惠资格判定条款的衔接
第十六章 国内税法与非歧视待遇条款的衔接
**节 非歧视待遇条款的解读
第二节 国内税法与非歧视待遇条款的衔接
第十七章 相互协商程序
**节 相互协商程序条款解读
第二节 税收协定相互协商程序实施办法
第十八章 税收情报交换
**节 税收协定信息交换条款解读
第二节 国际税收情报交换工作规程
第三节 金融账户涉税信息交换
第十九章 国内税法与外交代表和领事官员条款的衔接
**节 外交代表和领事官员条款的解读与执行
第二节 国内税法与外交代表和领事官员条款的衔接
第二十章 国内税法与生效及终止条款的衔接
**节 生效及终止条款的解读
第二节 国内税法与生效及终止条款的衔接
第二十一章 服务贸易等项目对外支付税务备案管理
**节 对外支付税务备案程序
第二节 对外支付事实管理与事后审核
第二十二章 税收协定待遇管理
**节 非居民纳税人享受税收协定待遇操作办法
第二节 非居民纳税人享受协定待遇的后续管理
附录
税收协定解释与执行测试题
参考答案及答案解析
参考文献
展开全部
国内税法与税收协定的衔接 作者简介
高金平，国家税务总局税务干部学院教授；工商管理博士、工商管理会计学方向博士后；上海交大税务研究所所长；中国社科院研究生院学术导师；上海股份制与证券研究会研究员；多家商学院EMBA课程教授；从事税收征管、税政管理工作16年；精熟税法，业界誉称“中国税法活辞典”。 研究领域： 税收征管、税务稽查、国际税收、反避税管理、税务与会计、资产重组与税收、税收与商业战略。 研究成果： 主持省部级科研课题4项，出版专著20多部。近年来在《财政研究》《税务研究》《注册会计师》《国际税收》《税收经济研究》等核心、重点学术刊物上发表论文60余篇，多次获得省部级科研成果奖，多篇论文被《人大复印报刊资料》全文转载。
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