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(2019年版)企业所得税纳税调整实务与案例 版权信息
- ISBN：9787509589120
- 条形码：9787509589120 ; 978-7-5095-8912-0
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>
(2019年版)企业所得税纳税调整实务与案例 本书特色
全行业——税中之王之称的企业所得税纳税调整的全面诠释
全业务——提供纳税操作化解纳税风险财务人员的**工具
全流程——稽查能手为企业所得税纳税汇算清缴的保驾护航
本书是在2018年12月国家税务总局发布新税法规、2018年11月出版的《企业所得税纳税调整操作实务》二者基础上的完善改进，一部企业财务人员**之书
透彻讲解各个业务环节的税会差异全面覆盖相关行业所得税纳税申报合理规避企业所得税纳税调整风险
(2019年版)企业所得税纳税调整实务与案例 内容简介
在现行的十八个税种中，企业所得税是仅次于增值税的第二大税种。企业所得税制复杂、规定多，算得上是税中之王。企业所得税汇算清缴中的纳税调整，由于事项多、要求高、把握难、风险高，一直让广大纳税人和基层税务干部感到头大。有鉴于此，铂略编著了《企业所得税纳税调整实务-税会差异案例分析与风险应对》一书，为广大纳税人以及税务工作者学习、理解企业所得税纳税调整提供操作性强的工具书，以有效化解纳税风险。本书力图做到：一是突出纳税调整。该书紧紧围绕企业所得税纳税调整事项展开，具体包括：纳税调整概述、视同销售的纳税调整、房地产开发企业特定业务的纳税调整、未按权责发生制确认收入纳税调整、投资收益的纳税调整、政府补助与不征税收入纳税调整、职工薪酬支出的纳税调整、广告和业务宣传费税前扣除的纳税调整、捐赠支出的纳税调整、资产折旧(摊销)的纳税调整、资产损失税前扣除的纳税调整、政策性搬迁纳税调整、准备金纳税调整等十三章，30余万字。二是突出税会差异。针对每一纳税调整事项，详细比较研究会计处理与税收规定，以及税会差异的纳税调整方法。三是突出典型案例。本书突出纳税调整的实操指导，以大量的典型纳税调整案例启发运用。四是突出风险应对。针对国税地税合并、金税三期上线和税务局税收风险管理给纳税人带来的新风险，本书突出税收风险识别与应对，解密典型纳税调整风险识别模型，并给出科学的应对策略。此外，对与企业所得税纳税调整紧密相关的内容，如职工薪酬的个人所得税、增值税与土地增值税视同销售等，我们也进行了适度的比较阐述。
(2019年版)企业所得税纳税调整实务与案例 目录
**章 纳税调整概述
**节 纳税调整项目概述
一、税会差异与纳税调整
二、纳税调整项目及其填报
(一)纳税调整项目明细表
(二)纳税调整表修订情况
第二节 年度纳税申报基础信息表
一、年度纳税申报基础信息表及其修改情况
二、基本经营情况
(一)纳税申报企业类型
(二)分支机构就地纳税比例
(三)资产总额与从业人数
(四)限制和禁止行业与行业类型
(五)适用的国家统一会计制度与财务报表格式
(六)小型微利企业与上市公司
三、有关涉税事项情况
(一)从事股权投资业务
(二)存在境外关联交易
(三)选择采用的境外所得抵免方式
(四)有限合伙制创业投资企业的法人合伙人
(五)创业投资企业
(六)技术先进型服务企业类型
(七)非营利组织
(八)软件与集成电路企业类型
(九)集成电路生产项目类型
(十)科技型中小企业
(十一)申报所属期年度有效的高新技术企业证书
(十二)重组事项税务处理方式
(十三)重组交易与当事方类型
(十四)政策性搬迁情况
(十五)非货币性资产与技术成果投资入股情况
(十六)发生资产(股权)划转特殊性税务处理事项
(十七)债务重组所得递延纳税年度
四、主要股东及分红情况
第三节 年度纳税申报表主表
一、年度纳税申报表主表及其适用
(一)主表及其适用
(二)修改情况
(三)企业所得税的计算步骤
二、利润总额计算
(一)营业收入
(二)营业成本
(三)税金及附加
(四)期间费用
(五)资产减值损失
(六)公允价值变动收益
(七)投资收益
(八)营业利润
(九)营业外收入与营业外支出
(十)利润总额
三、应纳税所得额
(一)应纳税所得额的计算
……
第二章 视同销售的纳税调整
第三章 房地产开发企业特定业务的纳税调整
第四章 未按权责发生制确认收入的纳税调整
第五章 投资收益的纳税调整
第六章 政府补助与不征税收入的纳税调整
第七章 职工薪酬支出的纳税调整
第八章 广告和业务宣传费税前扣除的纳税调整
第九章 捐赠支出的纳税调整
第十章 资产折旧、摊销的纳税调整
第十一章 资产损失税前扣除的纳税调整
第十二章 政策性搬迁的纳税调整
第十三章 特殊行业准备金的纳税调整
第十四章 税前扣除凭证
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