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财务小课,轻松趣学税务入门(图解版)

作者：朱菲菲编著

出版社：中国铁道出版社出版时间：2024-06-01

开本： 24cm 页数： 172页

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版权信息
本书特色
内容简介
目录
作者简介

微信公众号

财务小课,轻松趣学税务入门(图解版) 版权信息

ISBN：9787113311049
条形码：9787113311049 ; 978-7-113-31104-9
装帧：平装-胶订
册数：暂无
重量：暂无
所属分类：
管理
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财务小课,轻松趣学税务入门(图解版) 本书特色

真实案例辅助学，轻松掌握税务处理操作图解表达更形象，直观阅读税务理论知识版块分明栏目多，循序渐进深入学习内容

财务小课,轻松趣学税务入门(图解版) 内容简介

本书是一本轻松趣学税务的工具书，全书可划分为三个部分，各部分的内容如下。**部分内容为税务入门知识，具体包括认识纳税工作、企业纳税的程序、了解税务会计要做些什么、税务会计应遵循的原则等内容。第二部分内容为企业经营过程中各个环节涉及的税务及其处理，具体包括增值税核算、消费税和关税核算、企业所得税核算、个人所得税核算、财产税核算、车辆购置税的计缴与管理、城市维护建设税的计缴与管理、印花税的计缴与管理、烟叶税的计缴与管理、资源税和其他税种的处理等内容。第三部分为税务会计高级实操内容，具体包括发票与凭据的管理、税收征收管理和法律责任、纳税申报缴纳和税务筹划等内容。

财务小课,轻松趣学税务入门(图解版) 目录

**章夯实税务入门功..................................................................................1一、初识税，基础牢固很重要..............................................................................201 何为税收，何为税法....................................................................................202 快速了解税收法律关系................................................................................403 简单了解现行的十八种税............................................................................504 税收征收机关只有税务局吗........................................................................6二、了解与税务有关的工作内容..........................................................................605 企业成立时要办理开业税务登记................................................................606 发生相应变更要办理变更税务登记.............................................................807 停复业要办理的停业、复业登记..............................................................1008 什么是外出经营报验登记..........................................................................1109 终止经营要办理注销税务登记..................................................................1310 什么是纳税申报..........................................................................................14三、学税务不能忘的发票管理............................................................................1511 发票管理不简单，票面内容要牢记...........................................................1512 种类不同，发票结构有差异......................................................................1713 发票的使用要经购买与领用手续..............................................................21第二章掌握增值税是重中之重...............................................................24一、增值税基础要打牢.........................................................................................2501 增值税的纳税义务人和扣缴义务人...........................................................2502 准确纳税需要明确增值税征税范围...........................................................2503 分清增值税税率和征收率..........................................................................28二、增值税的进项税额处理.................................................................................3004 什么是增值税的进项税额..........................................................................3005 企业对外采购物资核算进项税额..............................................................32实例分析公司采购原材料的增值税进项税额核算...................................................3206 购买固定资产核算进项税额......................................................................33实例分析为开展生产活动购入一栋厂房时需核算的增值税进项税额..........................3307 有能力自行建造厂房该怎么算进项税额...................................................34实例分析公司自行组织施工人员建造厂房的增值税进项税额核算.............................3508 外购无形资产核算进项税额......................................................................36实例分析公司从外单位购入生产用非专利技术要核算增值税进项税额.......................3609 公司有实力自行研发生产技术..................................................................36实例分析公司自行研发技术涉及的增值税进项税额核算..........................................3710 委托外单位加工核算进项税额..................................................................38实例分析委托外单位加工物资支付加工费并核算增值税进项税额.............................38三、增值税的销项税额与应纳税额核算...........................................................3911 销售主营商品核算销项税额......................................................................39实例分析公司销售主营产品的销项税额核算与处理................................................4012 销售原材料核算销项税额..........................................................................41实例分析多余不用的材料在出售过程中的增值税销项税额处理................................4113 随商品对外销售单独计价的包装物销项税额...........................................42实例分析包装物随产品一同出售并单独计价的增值税销项税额核算..........................4314 对外出售固定资产核算销项税额..............................................................44实例分析出售闲置不用的厂房需要核算增值税......................................................4415 接受外单位委托加工核算销项税额...........................................................45实例分析接受外单位委托加工商品收取加工费并核算销项税额................................4616 接受委托代销商品需不需要核算销项税额...............................................46实例分析接受外单位委托代销商品的销项税额核算处理..........................................4717 当期增值税应纳税额要算明白..................................................................48实例分析计算公司当期增值税应纳税额...............................................................48实例分析小规模纳税人计算当期增值税应纳税额...................................................49第三章学透消费税和附加税费...............................................................50一、经营特殊应税消费品应缴纳消费税...........................................................5101 了解消费税的征税范围..............................................................................5102 消费税的具体应税税目..............................................................................5203 熟悉消费税的税率......................................................................................5504 不同情形下消费税应纳税额的计算...........................................................57实例分析生产销售环节不同征收方式下的消费税处理.............................................58实例分析自产自用业务在不同征收方式下的消费税处理..........................................60实例分析委托加工物资业务在不同征收方式下的消费税处理...................................61实例分析进口应税消费品在不同征收方式下的消费税处理.......................................63实例分析委托加工应税消费品的两种消费税核算处理.............................................64二、附加税费随流转税一同缴纳........................................................................6505 承担城市维护建设，缴纳城建税..............................................................6606 核算城市维护建设税的应纳税额..............................................................66实例分析核算公司当月应缴纳的城市维护建设税税额.............................................6707 认识并核算教育费附加和地方教育附加...................................................67实例分析核算公司当月应缴纳的教育费附加和地方教育附加...................................68第四章处理好所得税，护各方利益.....................................................69一、正确处理企业所得税保护公司利益...........................................................7001 分清企业所得税的不同纳税人..................................................................7002 了解企业所得税的征税对象和税率...........................................................7103 重点计算应纳税所得额..............................................................................72实例分析计算公司当月企业所得税的应纳税所得额................................................7304 了解企业所得税的税前扣除项目..............................................................74实例分析计算公司当期的应纳税所得额...............................................................7705 计算企业所得税应纳税额..........................................................................78实例分析核算公司年度企业所得税应纳税额.........................................................79二、正确处理个人所得税保护个人利益...........................................................7906 个人所得税的不同纳税人及其纳税义务...................................................7907 牢记个人所得税的应税所得项目..............................................................8008 清楚个人所得税的税率档次......................................................................8209 确定应纳税所得额是关键..........................................................................84实例分析计算居民个人综合所得的应纳税所得额...................................................89实例分析计算个体工商户经营所得的应纳税所得额................................................91实例分析计算纳税人财产租赁所得的应纳税所得额................................................91实例分析计算纳税人财产转让所得的应纳税所得额................................................92实例分析计算纳税人利息、股息、红利所得和偶然所得的应纳税所得额....................9310 核算个人所得税应纳税额..........................................................................93实例分析计算纳税人各种所得的应纳税额............................................................93第五章了解更多税提升业务能力..........................................................96一、与土地有关的税务处理.................................................................................9701 土地增值税的征税范围与超率累进税率...................................................9702 土地增值税的计税依据与扣除项目...........................................................99实例分析房地产开发费用扣除项目的不同核算情形..............................................10003 核算土地增值税应纳税额........................................................................101实例分析核算公司开发住宅需要缴纳的土地增值税应纳税额.................................10204 认识城镇土地使用税................................................................................10405 核算城镇土地使用税应纳税额................................................................105实例分析核算公司占用应税土地从事生产经营活动应缴纳的城镇土地使用税............10506 了解耕地占用税........................................................................................10607 核算耕地占用税应纳税额........................................................................107实例分析核算公司占用耕地从事生产经营活动应缴纳的耕地占用税........................108二、与车船有关的税务处理...............................................................................10808 在买车时一次性缴纳车辆购置税............................................................10909 核算车辆购置税应纳税额........................................................................109实例分析计算不同情形下的车辆购置税的应纳税额..............................................11010 每年使用车船需要按年缴纳车船税.........................................................11011 核算车船税应纳税额................................................................................112实例分析计算不同情形下的车船税应纳税额.......................................................11312 简单认识船舶吨税....................................................................................11413 核算船舶吨税应纳税额............................................................................115实例分析计算应税船舶吨税的应纳税额.............................................................115三、其他税种的税务处理...................................................................................11614 从税率认识关税........................................................................................11615 确定关税的计税依据很重要....................................................................11716 从印花税的征税范围知纳税人................................................................12017 了解印花税的应税税目与税率................................................................12118 核算印花税应纳税额................................................................................122实例分析核算不同应税税目的印花税应纳税额....................................................12419 简单了解资源税........................................................................................12520 公司排污不达标要缴环保税....................................................................12621 轻松了解烟叶税........................................................................................128实例分析核算烟草公司当月需要缴纳的烟叶税....................................................128第六章关于纳税申报的那些事.............................................................129一、流转税与附加税费一同申报纳税..............................................................13001 增值税的征收管理规定............................................................................13002 消费税的征收管理规定............................................................................13203 附加税费的征收管理规定........................................................................13404 流转税与附加税费的纳税申报实务.........................................................135二、财产和行为税合并纳税申报......................................................................14205 哪些税统一成财产和行为税合并申报.....................................................14206 财产和行为税合并纳税申报实务............................................................142三、企业所得税和个人所得税的纳税申报.....................................................14407 企业所得税的征收管理规定....................................................................14508 如何进行企业所得税纳税申报................................................................14609 个人所得税的征收管理规定....................................................................14610 个人所得税的纳税申报实务....................................................................150四、关税船舶吨税和车辆购置税的申报.........................................................15211 关税和船舶吨税的征收管理规定............................................................15212 关税和船舶吨税的纳税申报实务............................................................15313 车辆购置税的征收管理规定与纳税实务.................................................153第七章做好税务筹划...................................................................................156一、做好增值税纳税筹划...................................................................................15701 设立时选择纳税人身份筹划纳税............................................................157实例分析通过选择纳税人身份进行增值税纳税筹划..............................................15702 采购时选择合适的供应商进行纳税筹划.................................................159实例分析通过选择供应商达到节省增值税的目的.................................................15903 销售时用商业折扣方式筹划纳税............................................................160实例分析关于销售涉及商业折扣的纳税筹划.......................................................16004 实用的增值税税收优惠政策....................................................................162二、充分利用所得税税收优惠减税负..............................................................16305 充分利用税前加计扣除............................................................................163实例分析公司利用加计扣除减少企业所得税应纳税额...........................................16406 紧扣各种费用扣除上限进行纳税筹划.....................................................165实例分析从职工福利费的扣除上限入手进行所得税纳税筹划.................................16507 合理改变固定资产折旧年限做筹划.........................................................166实例分析从缩短固定资产折旧年限入手进行所得税纳税筹划.................................16708 实用的企业所得税税收优惠政策............................................................168三、更多税种涉及的税务筹划方法..................................................................16909 从减少流转环节入手筹划合同的印花税.................................................170实例分析改变合同的签订方式也可以合理节省印花税...........................................17010 其他税种比较实用的税收优惠政策.........................................................171

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