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税法(第3版) 版权信息
- ISBN：9787302367956
- 条形码：9787302367956 ; 978-7-302-36795-6
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>
税法(第3版) 内容简介
《税法（第3版）/新世纪高职高专实用规划教材·经管系列》在编写体例上突出了“互动性”和“应用性”，每一章都设有“思考”“解析”“典型例题”“纳税申报实务”“账务处理”等栏目，重点、难点突出，解析透彻，深入浅出，打破了传统税法教材“单纯讲税”的模式，集税法、纳税实务及税务会计于一体。《税法（第3版）/新世纪高职高专实用规划教材·经管系列》的具体内容包括总论、增值税法、消费税法、城市维护建设税法及教育费附加、关税法、企业所得税法、个人所得税法、财产和行为税法、其他相关税法及税收征收管理法。为强化培养学生对税法的应用能力，每一章后均附有强化训练题，且全书*后附有税法综合实训，以促成学生综合应用能力的形成。 《税法（第3版）/新世纪高职高专实用规划教材·经管系列》内容新颖，吸纳了截至2016年7月31日的新税收立法信息，包含新“营改增”内容，具有较强的实用性、应用性，并与职业标准接轨，为学生上岗工作和应试取得相应职业岗位证书奠定了坚实的基础。 《税法（第3版）/新世纪高职高专实用规划教材·经管系列》既可作为高职高专院校财经类及其他相关专业的税法教材，也可作为各类成人院校及企业职工的培训教材，还可作为在职工作人员提高税法知识与技能的自学用书。
税法(第3版) 目录
**章 总论
**节 税收概述
一、税收的概念与特征
二、税收的职能
三、税收的分类
四、税与费的比较
第二节 税法概述
一、税法与税收
二、税收法律关系
三、税法构成要素
四、税收立法体制
五、税务机构设置
复习思考题
强化训练题
第二章 增值税法
**节 增值税概述
一、增值税的概念
二、增值税的类型及特点
第二节 增值税的基本要素
一、征税范围
二、增值税的纳税人
三、税率
第三节 增值税的计算
一、计税依据
二、一般纳税人应纳税额的计算
三、小规模纳税人应纳税额的计算
四、进口货物应纳税额的计算
第四节 增值税的征收管理
一、增值税纳税义务的发生时间
二、增值税的纳税期限
三、增值税的纳税地点
四、增值税专用发票的使用与管理
五、税收优惠和出口退（免）税
第五节 纳税申报与账务处理
一、纳税申报
二、增值税的账务处理
复习思考题
强化训练题
第三章 消费税法
**节 消费税概述
一、消费税的概念
二、消费税的特点
第二节 消费税的基本要素
一、征税范围和税目
二、消费税的纳税人
三、税率
四、纳税环节
第三节 消费税的计算
一、生产应税消费品应纳税额的计算
二、委托加工应税消费品应纳税额的计算
三、进口应税消费品应纳税额的计算
第四节 消费税的征收管理
一、消费税的纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
四、出口应税消费品退税的规定
第五节 纳税申报与账务处理
一、纳税申报
二、消费税的账务处理
复习思考题
强化训练题
第四章 城市维护建设税法及教育费附加
**节 城市维护建设税法
一、城市维护建设税的概念
二、基本要素
三、城建税的计算
四、征收管理
五、纳税申报与账务处理
第二节 教育费附加
一、教育费附加的概念
二、征收范围及计征依据
三、计征比率
四、教育费附加的计算
五、征收管理
六、教育费附加的申报与账务处理
复习思考题
强化训练题
第五章 关税法
**节 关税的基本要素
一、关税的概念
二、征税对象
三、纳税人
四、税目和税率
第二节 关税的计算
一、计税依据
二、应纳税额的计算
第三节 关税征收管理
一、税收优惠
二、关税的缴纳
三、关税退还
四、关税补征和追征
五、关税的纳税争议
六、关税的账务处理
复习思考题
强化训练题
第六章 企业所得税法
**节 企业所得税法的基本要素
一、企业所得税的概念
二、企业所得税的纳税人
三、企业所得税的征税范围
四、企业所得税的税率
第二节 企业所得税的计算
一、应纳税所得额的确定
二、亏损弥补
三、应纳税额的计算
四、资产的税务处理
第三节 企业所得税的税收优惠
一、减免税优惠政策
二、税前扣除优惠政策
第四节 企业所得税的征收管理
一、纳税期限与纳税地点
二、企业所得税的源泉扣缴
三、特别纳税调整
第五节 纳税申报与账务处理
一、纳税申报
二、账务处理
复习思考题
强化训练题
第七章 个人所得税法
**节 个人所得税法的基本要素
一、个人所得税的概念
二、个人所得税的纳税人
三、征税范围与税目
四、计税依据与税率
五、每次收入的确定
第二节 个人所得税的计算
一、工资、薪金所得应纳税额的计算
二、个体工商户生产、经营所得的计税方法
三、对企事业单位承包、承租经营所得的计税方法
四、劳务报酬所得的计税方法
五、稿酬所得的计税方法
六、特许权使用费所得的计税方法
七、财产租赁所得的计税方法
八、财产转让所得的计税方法
……
第八章 财产和行为税法
第九章 其他相关税法
第十章 税收征收管理法
税法组合实训
参考文献
**节 税收概述
一、税收的概念与特征
二、税收的职能
三、税收的分类
四、税与费的比较
第二节 税法概述
一、税法与税收
二、税收法律关系
三、税法构成要素
四、税收立法体制
五、税务机构设置
复习思考题
强化训练题
第二章 增值税法
**节 增值税概述
一、增值税的概念
二、增值税的类型及特点
第二节 增值税的基本要素
一、征税范围
二、增值税的纳税人
三、税率
第三节 增值税的计算
一、计税依据
二、一般纳税人应纳税额的计算
三、小规模纳税人应纳税额的计算
四、进口货物应纳税额的计算
第四节 增值税的征收管理
一、增值税纳税义务的发生时间
二、增值税的纳税期限
三、增值税的纳税地点
四、增值税专用发票的使用与管理
五、税收优惠和出口退（免）税
第五节 纳税申报与账务处理
一、纳税申报
二、增值税的账务处理
复习思考题
强化训练题
第三章 消费税法
**节 消费税概述
一、消费税的概念
二、消费税的特点
第二节 消费税的基本要素
一、征税范围和税目
二、消费税的纳税人
三、税率
四、纳税环节
第三节 消费税的计算
一、生产应税消费品应纳税额的计算
二、委托加工应税消费品应纳税额的计算
三、进口应税消费品应纳税额的计算
第四节 消费税的征收管理
一、消费税的纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
四、出口应税消费品退税的规定
第五节 纳税申报与账务处理
一、纳税申报
二、消费税的账务处理
复习思考题
强化训练题
第四章 城市维护建设税法及教育费附加
**节 城市维护建设税法
一、城市维护建设税的概念
二、基本要素
三、城建税的计算
四、征收管理
五、纳税申报与账务处理
第二节 教育费附加
一、教育费附加的概念
二、征收范围及计征依据
三、计征比率
四、教育费附加的计算
五、征收管理
六、教育费附加的申报与账务处理
复习思考题
强化训练题
第五章 关税法
**节 关税的基本要素
一、关税的概念
二、征税对象
三、纳税人
四、税目和税率
第二节 关税的计算
一、计税依据
二、应纳税额的计算
第三节 关税征收管理
一、税收优惠
二、关税的缴纳
三、关税退还
四、关税补征和追征
五、关税的纳税争议
六、关税的账务处理
复习思考题
强化训练题
第六章 企业所得税法
**节 企业所得税法的基本要素
一、企业所得税的概念
二、企业所得税的纳税人
三、企业所得税的征税范围
四、企业所得税的税率
第二节 企业所得税的计算
一、应纳税所得额的确定
二、亏损弥补
三、应纳税额的计算
四、资产的税务处理
第三节 企业所得税的税收优惠
一、减免税优惠政策
二、税前扣除优惠政策
第四节 企业所得税的征收管理
一、纳税期限与纳税地点
二、企业所得税的源泉扣缴
三、特别纳税调整
第五节 纳税申报与账务处理
一、纳税申报
二、账务处理
复习思考题
强化训练题
第七章 个人所得税法
**节 个人所得税法的基本要素
一、个人所得税的概念
二、个人所得税的纳税人
三、征税范围与税目
四、计税依据与税率
五、每次收入的确定
第二节 个人所得税的计算
一、工资、薪金所得应纳税额的计算
二、个体工商户生产、经营所得的计税方法
三、对企事业单位承包、承租经营所得的计税方法
四、劳务报酬所得的计税方法
五、稿酬所得的计税方法
六、特许权使用费所得的计税方法
七、财产租赁所得的计税方法
八、财产转让所得的计税方法
……
第八章 财产和行为税法
第九章 其他相关税法
第十章 税收征收管理法
税法组合实训
参考文献
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