扫一扫
关注中图网
官方微博
本类五星书更多>
-
>
法律的悖论(签章版)
-
>
DD罗翔作品集 法治的细节+圆圈正义(全2册)
-
>
中华人民共和国劳动法
-
>
中国思想史十讲(上卷)
-
>
私人财富保护、传承与工具
-
>
再审洞穴奇案
-
>
法医追凶:破译犯罪现场的156个冷知识
IPO现场督导(检查)典型案例深度分析 版权信息
- ISBN：9787519792640
- 条形码：9787519792640 ; 978-7-5197-9264-0
- 装帧：平装-胶订
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
IPO现场督导(检查)典型案例深度分析 本书特色
打破审核边界 探求监管尺度
·引导核查理念与思路
·传递核查标准与要求
·明确核查边界与责任
IPO现场督导(检查)典型案例深度分析 内容简介
IPO现场检查（督导）全面落地，企业上市的诸多规则面临变更，IPO更加关注企业的市场竞争能力、客户评价情况以及实现收入利润的情况等；对于一个上市公司来说，合规性和规范性就显得尤为重要，特别是IPO现场检查（督导），对一个企 业IPO而言，重要性日益增加。本书关注企业IPO现场检查（督导）内容，分析了重点案例，每个案例均做了背景梳理、事实说明、案例评析、实务提示，精心筛选了典型的案例，注重实务操作方法与操作性，给予上市企业较有价值的指引和参考。
IPO现场督导(检查)典型案例深度分析 目录
**部分 部分客户的收入真实性存疑
**节 客户销售及收入确认存在异常
一、真美食品：发行人对部分客户的销售存在异常
二、北农大：发行人对部分客户销售收入存在异常
三、德芯科技：发行人对部分集成商客户的销售存在异常
四、金张科技:发行人对部分客户销售收入存在异常
五、大汉科技：销售收入真实性存在疑问
六、科拓股份：发行人对部分客户的销售存在异常情形
七、穗晶光电：未对发行人积压品销售相关异常情形保持充分关注并进行审慎核查
八、亚洲渔港：发行人对部分客户的销售存在异常
九、征图新视：销售真实性存在异常
十、谷麦光电：发行人2021年新增业务的销售真实性存疑
十一、北交所某案例：保荐机构对B公司向境外贸易商销售真实性的函证程序执行不规范
第二节 涉嫌提前或推迟确认收入
一、蓝然科技：涉嫌提前确认收入以及推迟确认收入
二、咏声动漫：发行人收入确认的时点不准确
第三节 境外销售收入的真实性存疑
一、嘉禾生物：发行人对美国客户销售收入真实性存疑
二、芯德科技：发行人部分外销收入存在异常
第四节 销售模式发生变动导致收入真实性存在疑问
一、美庐生物：发行人定制模式收入大幅增加且真实性存疑
二、生泰尔：销售模式变动的真实性存疑
第五节 不恰当使用总额法确认收入
一、谷麦光电：发行人涉嫌不恰当地以总额法代替净额法确认收入
二、科隆新能源：**大客户收入确认由净额法调整为总额法
第二部分 成本费用的真实性与完整性
**节 关联采购定价的公允性存疑
一、爱联科技：关联采购价格的公允性和合理性存疑
二、金张科技：发行人关联采购价格公允性存在异常
第二节 市场推广费完整性
一、咏声动漫：发行人市场推广费的完整性存疑
二、小影科技：发行人市场推广费的完整性存疑
三、大汉科技：居间服务真实性存疑
四、点众科技：运营支撑业务的合理性存疑
第三节 研发费用与上市条件
一、某科创板案例：对于委托研发的研发费用存疑，进而影响基本上市条件
二、某创业板案例：将研发人员数量作为“三创四新”认定标准存疑
三、福特科：研发人员认定存在重大疑问
第四节 其他对成本影响的情形
一、嘉禾生物：发行人境外存货的真实性存疑
二、科拓股份：固定资产折旧政策不谨慎
三、北交所某项目：保荐机构对B公司存货真实性核查不充分
第三部分 大额资金异常往来
一、真美食品：涉嫌通过虚假采购套取资金用以虚构回款
二、乔合里：实际控制人可能控制他人银行卡，且存在大额异常资金往来
三、正业设计：实际控制人大额分红款去向存在异常
四、生泰尔：发行人销售人员存在大额异常资金往来
五、亚洲渔港：重要供应商向发行人员工大额转账
第四部分 内控有效性与财务规范性
**节 资金管理内控问题
一、北农大：存在大量代管客户银行卡的情形
二、科隆新能：通过供应商占用发行人资金，且解决方案存疑
三、天威新材：报告期内存在个人卡代收货款押金等不规范情形
四、福特科：发行人可能涉嫌资金占用的情况
第二节 财务规范内控问题
一、亚洲渔港：与销售和采购相关的内部控制存在缺陷
二、北农大：会计与出纳大量混同
三、天威新材：报告期内持续存在内控管理不规范的情形
四、大汉科技：财务内控有效性存在缺陷
五、科拓股份：业务原始单据不完整
六、福特科：发行人存在内控规范性问题
七、穗晶光电：发行人内部控制方面存在重大缺陷
八、北交所某项目：保荐机构对B公司内部控制有效性核查不充分
九、点众科技：发行人经营业务合规性异常
第五部分 股权清晰与实际控制人认定
一、恒茂高科：涉嫌存在股权代持
二、科隆新能：实际控制人涉嫌未真实解除股权质押
三、杭州碧橙：涉嫌虚假认定实际控制人
四、芯德科技：发行人实际控制人认定的准确性存疑
第六部分 保荐人执业质量瑕疵
**节 对收入真实性的核查不到位
一、恒茂高科：保荐人对发行人境外销售真实性核查不到位
二、正业设计：保荐人对发行人供应商的核查不到位
第二节 对资金流水核查不到位
一、恒茂高科：关键人员异常，资金流水核查不到位
二、小影科技：保荐人对相关主体境外资金流水核查不充分
三、穗晶光电：对发行人及相关方资金流水核查不充分
四、德芯科技：大额理财和取现核查不到位
五、天威新材：对发行人相关资金流水核查不充分
六、北交所某项目：保荐机构对某公司关键人员资金流水核查不充分
第三节 内控和信披
一、穗晶光电：未充分核查发行人研发费用、成本核算、产品质量控制等事项
二、美庐生物：未充分披露与经销商存在售后代管代发安排，相关信息披露与实际情况不符
三、天威新材：未按照审核问询要求如实、完整披露客户关键人员为发行人及关联方前员工、与关联方重叠供应商等情形
四、天威新材：部分事项核查程序执行不到位
五、福特科：发行人违规担保信息披露不完整
第四节 其他方面
一、美庐生物：发行人关联交易未真实终止
二、天威新材：未严格执行利益冲突审查和回避管理相关规定
**节 客户销售及收入确认存在异常
一、真美食品：发行人对部分客户的销售存在异常
二、北农大：发行人对部分客户销售收入存在异常
三、德芯科技：发行人对部分集成商客户的销售存在异常
四、金张科技:发行人对部分客户销售收入存在异常
五、大汉科技：销售收入真实性存在疑问
六、科拓股份：发行人对部分客户的销售存在异常情形
七、穗晶光电：未对发行人积压品销售相关异常情形保持充分关注并进行审慎核查
八、亚洲渔港：发行人对部分客户的销售存在异常
九、征图新视：销售真实性存在异常
十、谷麦光电：发行人2021年新增业务的销售真实性存疑
十一、北交所某案例：保荐机构对B公司向境外贸易商销售真实性的函证程序执行不规范
第二节 涉嫌提前或推迟确认收入
一、蓝然科技：涉嫌提前确认收入以及推迟确认收入
二、咏声动漫：发行人收入确认的时点不准确
第三节 境外销售收入的真实性存疑
一、嘉禾生物：发行人对美国客户销售收入真实性存疑
二、芯德科技：发行人部分外销收入存在异常
第四节 销售模式发生变动导致收入真实性存在疑问
一、美庐生物：发行人定制模式收入大幅增加且真实性存疑
二、生泰尔：销售模式变动的真实性存疑
第五节 不恰当使用总额法确认收入
一、谷麦光电：发行人涉嫌不恰当地以总额法代替净额法确认收入
二、科隆新能源：**大客户收入确认由净额法调整为总额法
第二部分 成本费用的真实性与完整性
**节 关联采购定价的公允性存疑
一、爱联科技：关联采购价格的公允性和合理性存疑
二、金张科技：发行人关联采购价格公允性存在异常
第二节 市场推广费完整性
一、咏声动漫：发行人市场推广费的完整性存疑
二、小影科技：发行人市场推广费的完整性存疑
三、大汉科技：居间服务真实性存疑
四、点众科技：运营支撑业务的合理性存疑
第三节 研发费用与上市条件
一、某科创板案例：对于委托研发的研发费用存疑，进而影响基本上市条件
二、某创业板案例：将研发人员数量作为“三创四新”认定标准存疑
三、福特科：研发人员认定存在重大疑问
第四节 其他对成本影响的情形
一、嘉禾生物：发行人境外存货的真实性存疑
二、科拓股份：固定资产折旧政策不谨慎
三、北交所某项目：保荐机构对B公司存货真实性核查不充分
第三部分 大额资金异常往来
一、真美食品：涉嫌通过虚假采购套取资金用以虚构回款
二、乔合里：实际控制人可能控制他人银行卡，且存在大额异常资金往来
三、正业设计：实际控制人大额分红款去向存在异常
四、生泰尔：发行人销售人员存在大额异常资金往来
五、亚洲渔港：重要供应商向发行人员工大额转账
第四部分 内控有效性与财务规范性
**节 资金管理内控问题
一、北农大：存在大量代管客户银行卡的情形
二、科隆新能：通过供应商占用发行人资金，且解决方案存疑
三、天威新材：报告期内存在个人卡代收货款押金等不规范情形
四、福特科：发行人可能涉嫌资金占用的情况
第二节 财务规范内控问题
一、亚洲渔港：与销售和采购相关的内部控制存在缺陷
二、北农大：会计与出纳大量混同
三、天威新材：报告期内持续存在内控管理不规范的情形
四、大汉科技：财务内控有效性存在缺陷
五、科拓股份：业务原始单据不完整
六、福特科：发行人存在内控规范性问题
七、穗晶光电：发行人内部控制方面存在重大缺陷
八、北交所某项目：保荐机构对B公司内部控制有效性核查不充分
九、点众科技：发行人经营业务合规性异常
第五部分 股权清晰与实际控制人认定
一、恒茂高科：涉嫌存在股权代持
二、科隆新能：实际控制人涉嫌未真实解除股权质押
三、杭州碧橙：涉嫌虚假认定实际控制人
四、芯德科技：发行人实际控制人认定的准确性存疑
第六部分 保荐人执业质量瑕疵
**节 对收入真实性的核查不到位
一、恒茂高科：保荐人对发行人境外销售真实性核查不到位
二、正业设计：保荐人对发行人供应商的核查不到位
第二节 对资金流水核查不到位
一、恒茂高科：关键人员异常，资金流水核查不到位
二、小影科技：保荐人对相关主体境外资金流水核查不充分
三、穗晶光电：对发行人及相关方资金流水核查不充分
四、德芯科技：大额理财和取现核查不到位
五、天威新材：对发行人相关资金流水核查不充分
六、北交所某项目：保荐机构对某公司关键人员资金流水核查不充分
第三节 内控和信披
一、穗晶光电：未充分核查发行人研发费用、成本核算、产品质量控制等事项
二、美庐生物：未充分披露与经销商存在售后代管代发安排，相关信息披露与实际情况不符
三、天威新材：未按照审核问询要求如实、完整披露客户关键人员为发行人及关联方前员工、与关联方重叠供应商等情形
四、天威新材：部分事项核查程序执行不到位
五、福特科：发行人违规担保信息披露不完整
第四节 其他方面
一、美庐生物：发行人关联交易未真实终止
二、天威新材：未严格执行利益冲突审查和回避管理相关规定
展开全部
IPO现场督导(检查)典型案例深度分析 作者简介
投行小兵，清华大学法律硕士，15年投资银行从业经验，小兵投行学院和小兵研究团队创始人，著有《企业上市解决之道》（法律出版社2011年5月出版）、《企业上市解决之道2：案例延伸与对策分析》（法律出版社2012年1月出版）、《企业上市解决之道3：案例提炼与审核关注》（法律出版社2013年6月出版）、《IPO财务核查解决之道：案例剖析与操作指引》（法律出版社2017年5月出版）、《IPO财务核查解决之道2：内部控制与案例指引》（法律出版社2019年5月出版）、《十大行业IPO：审核要点与解决思路》（法律出版社2020年4月出版）、《注册制：IPO的新逻辑和新标准》（法律出版社2021年4月出版）、《十大行业IPO：审核要点与解决思路2》（法律出版社2021年8月出版）、《注册制2：IPO逻辑和标准的思考与重构》（法律出版社2022年5月出版）、《IPO注册制：审核要点与实操指引》（法律出版社2023年2月出版）、《上市公司财务造假案例解析及核查提示》（法律出版社2023年8月出版）等资本市场业务畅销书籍。
书友推荐
- >
企鹅口袋书系列·伟大的思想20:论自然选择(英汉双语)
企鹅口袋书系列·伟大的思想20:论自然选择(英汉双语)
¥6.3¥14.0 - >
史学评论
史学评论
¥23.2¥42.0 - >
伯纳黛特,你要去哪(2021新版)
伯纳黛特,你要去哪(2021新版)
¥25.4¥49.8 - >
【精装绘本】画给孩子的中国神话
【精装绘本】画给孩子的中国神话
¥17.6¥55.0 - >
自卑与超越
自卑与超越
¥29.9¥39.8 - >
二体千字文
二体千字文
¥14.0¥40.0 - >
山海经
山海经
¥20.4¥68.0 - >
我与地坛
我与地坛
¥15.4¥28.0
本类畅销
-
金融消费者权益保护的法律实践及合规体系构建
¥54.2¥86 -
4.23文创礼盒A款--“作家言我精神状态”
¥42.3¥206 -
4.23文创礼盒B款--“作家言我精神状态”
¥42.3¥206 -
一句顶一万句 (印签版)
¥40.4¥68 -
百年书评史散论
¥14.9¥38 -
1980年代:小说六记
¥52.8¥69
